Opinia Băncii Mondiale privind amnistia fiscală

Banca Mondială consideră că amendamentele recent adoptate la Legea privind Amnistierea fiscală și financiară reprezintă un pas înainte și îndeamnă autoritățile să le pună în practică fără întârziere. „Vom coopera cu autoritățile pentru a evalua impactul legislației asupra amnistii fiscale și financiare, cu accent pe punerea sa în aplicare, atât înainte, cât și după aceste amendamente. De asemenea, vom monitoriza adecvarea controalelor pentru a gestiona riscurile fiscale și de management asociate „, se arată în mesajul Misiunii Permanente a Băncii Mondiale în Moldova. Aminim că pe 8 noiembrie, Parlamentul a modificat Legea privind declararea voluntară și stimularea fiscală, în lectură finală.

Potrivit noii redacţii a legii, în cazul declarării voluntare a fondurilor cu depunerea (transferul) lor într-un cont bancar (conturi bancare), subiectul declarației voluntare plătește bugetului de stat prin intermediul băncii o taxă de declarare voluntară în cuantum de 6% din valoarea fondurilor declarate voluntar și depuse pe  contul bancar corespunzător (conturi bancare). Alte modificări la Legea privind declarația voluntară și stimulentele fiscale stipulează că nu pot fi subiectul declarației de proprietate și interese personale persoanele care au fost sau sunt subiecţi ai declaraţiei de proprietate şi interese personale în conformitate cu prevederile Legii privind declarația de proprietate și interesele personale, precum și membrii familiilor acestora ( soția, copilul minor, inclusiv copiii adoptați aflaţi la întreţinere). De asemenea, nu pot fi subiecţi ai declaraţiilor persoanele care au ocupat sau ocupă, în perioada de la 1 ianuarie 2009 şi până în prezent, funcţia de Preşedinte al Republicii Moldova, membru al Guvernului, deputat în Parlament, judecător, procuror, director, director adjunct al Serviciului de Informaţii şi Securitate, director, director adjunct al Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei, director, director adjunct al Centrului Naţional Anticorupţie, preşedinte, vicepreşedinte, membru al Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, guvernator, prim-viceguvemator, viceguvernator al Băncii Naţionale a Moldovei, membru al Consiliului de administraţie, al Comitetului executiv sau al Consiliului de supraveghere al Băncii Naţionale a Moldovei, director, director adjunct al Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor, administrator, administrator special, lichidator, membru al Consiliului băncii, al Consiliului de administrare, al Comisiei de cenzori la Investprivatbank, Banca Socială, Banca de Economii, Unibank, Universalbank. Dib aceeaşi categorie fac parte şi membrii familiilor cetăţenilor moldoveni, care au fost condamnaţi pentru crime legate de activitatea celor cinci bănci, sau sunt suspecţi sau acuzaţi în dosare legate de activitatea acestor bănci, precum şi membrii familiilor persoanelor care au fost investigate în dosare de spălare de bani sau conexe acestei infracţiuni.  Alte modificări precizează că, pentru a beneficia de garanțiile prevăzute de lege, obiectul unei declarații facultative este obligat să declare toată proprietatea, care a fost înregistrată anterior ca drept de proprietate asupra unei alte persoane (proprietar nominal), precum și asupra bunurilor declarate la o valoare subevaluată; nedeclarată. În cazul în care se constată că obiectul declarației facultative nu declară în mod voluntar toate bunurile supuse declarației, garanțiile prevăzute de lege nu se vor aplica bunurilor declarate, iar legislația va fi aplicată acestor persoane în bază generala. Alte modificări prevăd că scutirea de la controlul fiscal nu se va aplica contribuabililor care, începând cu ianuarie 2019, au fost recunoscuți vinovaţi prin hotărâri definitive în materie de evaziune fiscală prin includerea deliberată în documente contabile, fiscale și / sau financiare, inclusive electronice, a datelor denaturate în mod clar cu privire la venituri sau cheltuieli care nu se bazează pe operațiuni reale, bazate pe operațiuni fictive etc.